2023年有关预算绩效管理“三全”体系建设情况调研报告

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　预算绩效管理作是完善现代财政制度的必然要求，其在优化财政资源配置， 提升公共服务质量，提高预算管理水平和政策实施效果等方面发挥重大作用，示 范区 xx 开发区坚持按照中央、省、市要求，以预算绩效管理为导向，不断深化 预算管理制度改革，充分发挥财政资金使用绩效，通过抓好组织保障，突出关键 环节，强化激励约束，初步构建了全方位、全过程、全覆盖的“三全”预算绩效 管理体系，现以我区 2021 年数据为基础，将调研汇报如下：

　一、绩效管理基础建设情况

　（一）组织保障情况

　我局绩效管理工作统筹安排在预算科，专职配备 1 人负责绩效工作，副科长 1 人协助，科长 1 人负责。

　（二）制度建设情况

　预算绩效管理工作开展以来，我局先后制定印发了：

　1.《关于转发《xx 市财政局关于转发<xx 省财政厅关于印发<xx 省预算绩效 评价管理办法>的通知>的通知》（x 开财字〔2015〕404 号）

　2.《示范区 xx 开发区预算绩效目标管理办法》（综示 x 开财发〔2019〕23 号）

　3.《综改示范区 xx 开发区财政局关于全面实施预算绩效管理实施方案》（综 示 x 开财发〔2019〕214 号）

　4.《示范区 xx 开发区预算绩效运行监控管理暂行办法》（综示 x 开财发 〔2020〕96 号）

　（三）指标体系建设情况

　参照《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕 10 号）、《xx 市财政局 2018 年预算绩效评价实施方案》（市财绩效〔2018〕3 号）执行。

　（四）信息公开情况

　目前我区已实现绩效信息的公开，各预算单位预算公开同步公开绩效目标， 决算公开同步公开绩效评价情况。

　（五）信息系统建设和使用情况

　2021 年度绩效目标管理纳入预算一体化系统。

　二、“三全”绩效管理体系建设情况

　（一）全方位绩效管理

　1.政府预算绩效管理

　目前已将政府支出纳入预算绩效管理，包括一般公共预算和政府基金预算支 出，着力对国家重大发展战略和综改区重点改革领域的支出绩效管理，确保财政 资源高效配置，增强财政可持续性。

　2.部门和单位预算绩效管理

　强化了各预算单位绩效管理主体责任意识，2020 年我区各预算部门均制定 了绩效自评办法或实施方案。另逐步扩大部门整体支出绩效评价试点，围绕部门 职责、行业发展规划，以预算资金为主线，统筹考虑资产和业务活动从运行成本、 履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面衡量部门整体及 核心业务实施效果。

　3.政策和项目预算绩效管理

　区本级 50 万元以上绩效类项目预算绩效管理全面开展绩效管理（部门没有 50 万元项目，自行选取 1 个资金量大的项目开展），从数量、质量、时效、成 本、效益等方面综合衡量政策和项目预算资金使用效果，目前实现了项目支出绩 效评价预算部门全覆盖。

　我区政策预算绩效管理暂未开展。

　（二）全过程绩效管理

　1.事前绩效评估

　针对我区综改后，以招商引资扶持为重点的支出特点，我区制定了《招商引 资项目绩效评估实施方案》（综示 x 开管发〔2020〕58 号），由主管部门负责专 项对招商引资项目开展事前绩效评估。其他专项项目还在研究推动中。

　2.效目标管理

　我区制定了《示范区 xx 开发区预算绩效目标管理办法》（综示 x 开财发 〔2019〕23 号），项目类绩效目标已按要求全部开展目标管理，实现了预算部门 全覆盖。

　3.绩效运行监控

　我区制定了《示范区 xx 开发区预算绩效运行监控管理暂行办法》（综示 x 开财发〔2020〕96 号），每年 10 月左右开展绩效运行监控，对绩效目标实现程 度和预算执行进度实行“双监控”，并将绩效监控结果作为调整预算依据。

　4.绩效评价

　财政组织指导全区 xx 个预算单位完成对 xxxx 年度 xx 个项目 xx.x 亿元财 政资金的绩效评价，占 xxxx 年度区级安排项目财政支出的 xx%。其中产业扶持 资金 xx 个项目 x.xx 亿元，实现了 xxx 万元以上资金第三方评价全覆盖，项目覆 盖率达 xx.x%；其他项目资金 xx 个项目 xx.xx 亿元，实现了 xx 万元以上项目自 评全覆盖。同时，组织了综合办等 xx 个部门 xxxx 年度部门整体支出绩效评价工 作，占到全区预算单位的 xx%。

　绩效评价主要采取了预算单位自评、主管部门评价和财政部门重点抽评的方 式，根据党工委会逐步扩大第三方评价范围的要求，较去年第三方评价资金占比 xx%提升 x 个百分点至 xx%，部门整体支出绩效评价个数占预算单位比提升 xx 个 百分点，我区预算绩效管理正逐步走向规范。

　5.结果应用

　重点绩效评价结束后，我局汇总绩效评价情况形成全区正式的绩效评价报告， 向党工委会议汇报，同时将重点绩效评价结果以及经党工委会审议的具体处理意 见反馈给相关部门，敦促相关部门落实具体处理结果和针对存在问题的整改，并 将绩效评价结果与预算安排结合起来。

　绩效评价结果部门随同决算公开一并公开。

　（三）全覆盖绩效管理

　我区综改后，政府预算只有一般公共预算和政府基金预算两本预算，目前“两 本预算”绩效评价已全覆盖。

　三、存在的问题和建议

　1.基层编制预算时间短，任务重，专业的社会评价力量不足，开展预算事前 绩效评价和政策类项目绩效评价还存在较大困难。

　2.分行业、分领域、分层次的绩效指标体系尚未建立，绩效目标中指标设置 和取值难度较大，部门整体支出绩效目标管理未开展。

　3.基层财政工作繁重，业务人员短缺，特别是绩效评价工作正逐步规范，工 作要求和工作内容加重，专业队伍建设亟待解决。

　建议：

　1.建议上级建立分行业、分领域指标体系，出台的事前评估和政策类、部门 整体支出类绩效指引，便于绩效评价工作可操作性。

　2.加强人员培训，尤其是部门业务和财务人员，提高预算绩效管理工作质量。

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