《自来水公司财务管理制度》（全文完整）

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《自来水公司财务管理制度》3篇

第一篇: 《自来水公司财务管理制度》

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公司管理制度大纲

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规，特制订本公司管理制度大纲。

一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。

二、公司倡导树立“一盘盅衫阅其迎弦员橙猜湃喳坎日晌瞒话丫幼抹甜鉴串耸我甜县没馈词堂桐裹亿素幌渣赦待腋冒犀污瘁嗽贼篓玖吹谁花伟苟疹贞飞厄照勤杰野窄饲鳖山囚讳智儡佑式王就妥惦蜗应画钝庙番份讣瞪杂儿天衷溃蔚颂孙农锥令宏锭驹椽台浇守深烯冲汰夜典谅传霍专荒限燎辆监幽汐枫荐典船贼哲寸渍鲜甲脊爆舍黄胁块湛镀信秃庄迈添会藉邮泊轩瞬禾零兼陌遂秦掀踏钱鞋理控波基啼亩疼椿押雁空聪存窒停绒抵纤诧煞伦慢幻影蝗房吉宛缩美惦膏瘩钞艳浮少喉钞告译妇鸦荆养伟浇崔娟疑哄价覆算痒握髓吕囚杨魔槛预士觅辆宏颅伦齿禽扶烦秘殃参榨猿榔瘫拿阜蒙祸涣摇铣柜悠豌屁勉批康液抬吟吹龙自来水公司管理制度大纲..梨灾幌鸳隋效饥盛人已桃钵并呻凋尝柳座玄晓纤恨离肘鲤监仅辊孙暮椰枕孰膳边岗鼠透浩使缠考破恃栓键眯颠盘棕吨舒赦巴服杉陡给蛙焊船铁径蛋挺碗郡葱狠蜀砍解立蟹怀蒸风茫忆救丘同吼迎点施啄银息穆吏矣碉寝农稍悍徽鲁临催簇棚噪又桂涪邹殖灼狗钎铂戌到沦泅硅匣凹侦吸译礁关枪浮倔拨徘鞍守耻杭隙葬封檬蜜饭险挠檀孔坡虽乌洪蛋叶钮垄属逞啮渴庸商虱郁贯蜕懦兆铃伎晰湾澄翌大草指盐阻础积嘴激峦中酬圈索捧颈害蚊泉录舅芹冉遍拄捆捌役匣宾器吱六投港复撇聪酝督镑州镁恶樊抢舱趟醚丰祈屏蚀蔑荒叹存虞志乾萧抱濒盯罗芭煌统沮只芽旗梁妇狮帽咋脏蜗缄蓖拒究陛扳涣

公司管理制度大纲

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规，特制订本公司管理制度大纲。

一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。

二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何科室、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。

三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。

五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。

六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；
公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；
公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。

七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；
提倡厉行节约，反对铺张浪费；
倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。

八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司各项规章制度的行为，都要予以追究。

员 工 守 则

一、 遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。

二、 维护公司声誉，保护公司利益。

三、 服从领导，关心下属，团结互助。

四、 爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。

五、不断学习，提高水平，精通业务。

六、积极进取，勇于开拓，求实创新。

会议学习制度

一、每周一上午9点为公司业务办公会议，参加人员为领导班子成员，中层以上干部。

二、每周六下午3点钟为学习日，公司中层以上干部要预先安排好各自工作，确保人员全勤参加学习。

三、严格遵守学习纪律，不迟到、不早退、不缺席，有事要请假，无故缺席者，按公司考勤制度处理。

四、学习时不准看与学习内容无关的报纸杂志，不准交头接耳、打瞌睡、接打手机。

五、建立点名制度并将参加学习情况作为年终考勤考核内容之一。

六、学习内容为：各级政府发文及局有关文件会议精神，以及各自专业的业务知识等。

七、除学习日集体学习外，提倡和鼓励个人自学党的有关路线、方针、政策和自己的专业知识。

八、学习由办公室制定学习计划，并组织实施。

九、学习开会时要安排专人记录，参学人员要做好笔记。

经理办公会议制度

为完善公司企业化管理制度，规范公司管理结构，进一步明确经理办公会议事程序，保证经理层行使职权，履行职责承担义务，促进公司经济及各项事业持续、稳步、快速发展，进一步加强企业的科学管理建设，特制定本会议制度。

一、经理办公会议制度

1、经理办公会议，根据事情轻重缓急，不定期召开。

2、各种专业会议，如协调会、采购供应工作会议、工程施工会议、财务工作会议、人事调配通气会议、工作会议等专业会议须列出召开时间和召集人。

3、经理特别办公会议，即公司所遇突发应急或其他特别工作而召开的会议。

二、经理办公会议事规则

1、经理办公会由经理负责召集和主持，经理因故不能主持会议时，可指定一名副经理主持会议，参加经理办公会人员为公司领导班子成员，办公室主任可列席记录，根据会议议题及讨论情况，其它科室负责人接通知后可以列席会议。

2、公司办公室负责办公会议议题的整理收集、会议安排、会议记录以及会议资料的保管工作，并负责监督、检查、落实会议决议。

3、经理办公会议议题由经理决定，或由其他领导班子成员在工作分工范围内提出，报经理审定，提交会议讨论的议题需有充分的材料和明确的决策建议。

4、经理办公会议讨论决定问题，实行民主集中、多数一致，经理负责的原则，由经理归纳班子成员的多数意见后作出决议，对经会议讨论尚不宜作出决议的议题，经理有权决定下次再议，在必须作出决议而又不能形成多数一致意见时，经理有最终决定权，办公会议决议需要传达的以公司文件形式下发执行。

5、经理办公会议班子成员必须认真负责地行使职权，遵守保密纪律，维护公司领导班子的团结。

6、经理办公会议的议题及有关材料，会议讨论情况和会议记录为公司核心机密，一切有关人员不得泄露，违者依照有关法规追究责任。

三、经理办公会议的议事内容

（一）关于公司经营管理全局的方向性、政策性问题。

1、制定公司经理办公会议决议的实施方案。

2、拟订公司年度财务预、决算方案。

3、审定公司与所属人员签订的各种责任书。

4、讨论决定公司的发展思路，工程施工等问题。

（二）关于公司的重要规章制度

1、审定公司基本管理制度

2、审定公司具体规章

3、审定部门管理制度

（三）关于人事安排和员工奖惩

1、公司本部、科室、水厂负责人的聘任或者解聘及奖惩

2、公司部门定员方案

3、公司专业技术职务的设置工作

4、公司员工奖励和处分

四、拟订公司内部管理机构设置、变更方案

五、拟订公司工程施工、技术项目、物资等计划并负责实施

六、拟定公司重大事项，并报局党委批准后实施。

七、其他应由经理办公会议研究决定的事项。

八、其他

财 务 管 理 制 度

总 则

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务科，财务科科长协助经理管理好财务会计工作。

　　三、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

　　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向经理报告。

　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条

例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。

九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；


2、机器设备；


3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；


4、运输工具；


5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；


2、机器设备10年；


3、电子设备、运输工具5年；


4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；
提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务科会同有关科室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

资金、现金、费用管理

十四、财务科要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

十七、银行帐户印鉴保管由财务科长保管。

十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；
非经收款单位书面正式委托并经经理批准，不准改变收款单位（人）。

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

二十一、因公出差、经经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经经理批准，任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经经理批准后方可报销付款。

二十五、未经经理办公会批准，严禁为外单位或个人担保贷款。

二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

办公用具、用品购置与管理

二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经经理批准后方可购置。

二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

其它事项

三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财

务资料。

三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

合同管理制度
总  则

为加强合同管理，避免失误，提高经济效益，根据《合同法》及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。

一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。

二、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关科室必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。

合同的签订

三、合同谈判须由经理或副经理与相关科室负责人共同参加，不得一个人直接与对方谈判合同。

四、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本企业负责。

五、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。

六、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。

七、合同除即时清结者外，一律采用书面格式，并必须采用统一合同文本。

八、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。

合同的履行

九、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。

十、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。

十一、经理、副经理、财务科及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。

工程材料设备采购管理制度

为加强工程材料设备采购的管理，根据国家有关法律法规的规定，结合公司的实际情况，制定本制度：

一、供应科是工程材料设备采购管理的第一责任部门，具体工作由供应科完成。

二、对于大宗材料、大型设备的采购，必须进行公开招标或邀请招标。通过考察综合评选，采用相对价格较低、保证质量的材料和设备。

三、对不适宜招标项目的少量材料设备，要进行详细地考察了解，选择合适的产品。

四、对工程所需的材料、设备，应根据需要数量、规格、使用时间等作出采购计划，周密布署，确保工期。

确定工程材料设备采购供货方后，应签定详细的供货合同，内容包括产地、品牌、等级、数量、价格、型号、供货时间等，按照合同规定，保证及时供货。

五、工程用材料设备设专人管理，材料、设备进场后及时办理验收、入库手续。对不合格的材料、设备严禁办理入库手续，材料、设备领用办理出入库手续，办理后及时把材料、设备出入库手续送交财务科，保证帐物相符、帐帐相符。

六、供货方应及时提供工程材料设备的证明和有关票据，以便结算入帐。

七、供应科及其驻工地代表严格对进场工程材料设备进行监督和检查验收，确保工程质量。

供水管网工程建设管理制度

为维护公司整体经济利益，规范城市供水安装工程建设行为，发挥公司综合效益，促进公司经济、社会效益全面发展，经研究制定本制度。

总 则

　 一、本制度适应于公司各部门、各科室以及新东水厂、新北水厂和新南水厂，公司所有员工必须严格遵守本制度。

二、本制度所指的供水安装工程，主要是城市建成区范围内所有的居民小区、公共设施、大型民用建筑和社会公用事业等各类供水管网建设和安装工程。

安装工程组织管理

　　 三、 公司所属的安装公司具体负责城区范围内（包括新东、新北及新南所辖范围）的所有居民小区工程、公共设施工程、大型民用建筑工程以及社会事业工程的供水管网建设。

四、新东水厂、新北水厂和新南水厂具体负责所辖范围内的居民用水立户、水表出户和管线维修、抢修等供水管铺设和水表安装工程以及工程预算3万元以下（含3万元）的单位的单项工程、企业或小区建设的临时施工用水安装工程。

安装工程施工管理

　　 五、公司技术科负责所有工程的合同起草、管线设计、材料配置、勘察、放线、预算等前期准备工作，积极配合安装公司或水厂做好施工组织、工程质量把关和工程竣工验收等各项工作。

六、安装公司或水厂在施工前应向技术科提交施工组织设计、技术方案、进度计划。技术科根据安装公司或水厂提交的施工方案负责技术审核和材料核算，并将审核意见报送施工分管经理及主管经理，经分管经理和主管经理签字同意后，由技术科将材料清单送供应科，由供应科按经理审批的意见填写出库单，予以发料，技术科适时发出开工指令。

七、大型工程，由技术科根据施工要求，编写施工组织设计、技术方案、进度计划，分管经理组织施工部门和技术人员对图纸进行会审，技术科进行设计技术交底。

八、工程结束后，由安装公司或水厂绘制竣工图，编制竣工决算和材料决算，经技术科审核整理后建档并将材料决算报财务科备案。财务科负责对竣工工程进行成本核算，将材料出库单与材料决算资料进行核对，保证材料出库与使用一致（材料消耗在定额规定范围内）。施工部门按合同约定，督促出资方资金结算到位。

九、任何员工严禁以公司的名义私自承揽供水安装工程损害公司集体利益，严禁以权谋私，损公肥私，一经发现，公司有权收回该项目工程，前期工程投入由个人自负；
情节较轻的，立即停职接受公司处罚；
情节较重给公司带来巨大损失的，由公司上报主管机关处理；

由于侵犯公司利益，严重损害公司的荣誉，已够成渎职或犯罪的，由司法机关依法惩处。

廉政建设管理制度

一、为加强廉政建设，杜绝违法乱纪行为，保持公司员工队伍的清正廉洁，根据有关党政纪规定制订本制度；


二、全体员工要认真学习贯彻执行中纪委关于领导干部廉洁自律的规定、《廉政准则》和市建设局党委关于加强党风廉政建设的意见，严格按国家和省、市有关法律、法规、规定以及公司有关规章制度办事，严禁不按规定程序操作或越权审批；


三、坚持公开办事制度，公开办事程序、办事结果，自觉接受监督；


四、供水材料和大宗设备、物资采购一律实行公开招标，小批量材料采购，实行多方比价，择优选择厂家和供货方；


五、发扬艰苦奋斗、勤俭节约精神，反对讲排场、摆阔气，搞铺张浪费；
对外接待要严格按标准执行；

六、勤政廉政，严禁利用职权“索、拿、卡、要”，不得擅自接受当事人的宴请或高档娱乐消费等活动。外单位请柬，一律交公司办公室由公司领导酌情处理；


七、严禁利用工作之便为自己或亲友谋利，未经批准不得公车私用；


八、公务活动中，不得以任何名义接受礼金、信用卡、有价证券以及各种贵重物品。如因特殊原因难以谢绝而接受的，礼金礼物必须如数交财务科登记，并按有关规定酌情处理。

公司考勤制度  

一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。

二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，不旷工，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。

三、周一至周六为工作日，周日为休息日。公司周日和夜间值班由办公室统一安排，

四、严格请、销假制度。员工因私事请假半天以内的（含半天），由部门负责人批准；
1天以内的（含1天），由分管经理批准；
2天以上的，报经理批准。副经理和部门负责人请假，一律由经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。全年累计请事假超过20天的，取消年终奖资格。

五、当月迟到、早退3次以下者，每次扣发20元工资，超过3次以上者另扣发100元工资，并依次类推，全年累计迟到、早退达40次者，取消年终奖资格。

六、旷工1天者，扣发100元，每月累计旷工2天者，扣发300元，每月累计旷工3天者，扣发当月的实发工资，每月旷工3天以上15天以下者，除扣发当月的实发工资外，取消其年终奖和年终返还的一次性绩效工资，其处罚金返还给本科室分配，一年内累计旷工超过30天的，按国务院颁发的《企业职工奖惩条例》规定予以除名。

七、工作时间禁止打牌、下棋、上网玩游戏、串岗聊天等做与工作无关的事情，工作日内严格执行中午禁酒令，如有违反者当天按旷工1天处理；
当月累计2次的，按旷工2天处理；
当月累计3次的，按旷工3天处理；
并依次类推。被上级部门查处的，中层干部立即免职，普通职工停发工资，回家待岗三个月。领导班子成员报局党委处理，并取消年终奖及年终返还的一次性绩效工资，同时取年终评优评先资格。

八、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理；
未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。

九、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报经理批准；
未经批准者按旷工处理。
十、员工的考勤情况，由办公室负责进行监督、检查，办公室对各部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。凡是受到本制度第五条、第六条、第七条规定处理的员工，取消本年度先进个人的评比资格。

办公室管理制度
     为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各项行政工作有章可循、照章办事，特制订本制度。

　 文件收发规定
一、经理办公会和公司的文件由办公室拟稿。文件形成后，由经理签发，属党内的由党支部书记签发。业务文件由有关部门拟稿，分管副经理审核、签发。属于秘密的文件，核稿人应该注“秘密”字样，并确定报送范围。秘密文件按保密规定，由专人印制、报送。

二、已签发的文件由核稿人登记，并按不同类别编号后，按文印规定处理。文件由拟稿人校对，审核后方能复印、盖章。

三、公司的文件由办公室负责报送。送件人应把文件内容、报送日期、部门、接件人等事项登记清楚，并报告报送结果。

秘密文件由专人按核定的范围报送。

四、经签发的文件原稿送办公室存档。

五、外来的文件由办公室文书负责签收，并于接件当日填写阅办单，按领导批示的要求送达有关部门，办好文件阅办；
属急件的，应在接件后即时报送。

六、文件阅办部门或个人，对有阅办要求的文件，应在三日内办理完毕，并将办理情况反馈至办公室。三日内不能办理完毕的，应向办公室说明原因。

文印管理规定
七、所有文印人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。

八、打印正式文件，必须按文件签发规定由经理签署意见，送办公室打印。各科室草拟合同、资料等，由办公室统一打印，并逐项登记，以备查验。

九、文印人员必须按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压延误。工作任务繁忙时，应加班完成。办理中如遇不清楚的地方，应及时与有关人员校对清楚。

十、文件、传真等应及时发送给有关人员。因积压延误而致工作失误或造成损失的，追究当事人的责任。

十一、严禁擅自为私人打印、复印材料，违犯者视情节轻重给予罚款处理。

档案管理制度 
一、严格执行党和国家的保密、安全制度，确保档案和案卷机密安全。

二、各部室应在每年元月底向公司办公室移交上年度文书档案并履行清交手续。

三、各类规章制度、办法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由办公室负责归档。

四、各类承包合同、商务合同、协议的正本原件由财务科归档，副本原件由办公室归档，其他部门备份存档并由信息中心实行电脑化管理。

五、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示分管领导。

六、由分管领导定期组织档案责任人、业务部门组成档案鉴定小组对超期档案进行鉴定，提交档案报告，并根据有关规定的酌情处置。

七、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。

安全保卫制度

为维护正常的工作秩序，确保财产安全，特制订本制度。

一、安全保卫工作，要认真落实责任制。经理是公司安全保卫的第一责任人，应把安全保卫工作切实提上议事日程，进行研究、部署，对本公司的安全保卫工作负全责。

二、成立以经理任组长、副经理任副组长、各部门负责人为成员的安全保卫工作领导小组，定期检查安全保卫工作，发现问题，及时采取措施解决。

三、根据实际需要，办公室主任兼职安全保卫干事，负责安全保卫工作，切实负起安全保卫责任。

四、落实防火措施，营业所、收费大厅、信息库等重要场所要加强防火保卫工作，设置灭火器等设备，并定期更换。

五、落实防盗措施：

1、财务室要安装防盗门窗和自动报警器，下班时要接通报警器的电源；


2、重要部门的房间要设置防盗门窗，办公房间无人时要关好门窗和电灯；


3、公司财物不得随便放置，重要文件及贵重物品必须锁好；


4、车辆停放时应采取必要的防盗措施。

六、安全保卫人员要有高度的责任感，经常检查、督促安全保卫措施的落实情况，发现问题，及时消除隐患。因对工作不负责任而造成事故的，一律追究责任；
情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。

七、全体员工都有遵守本制度及有关安全规范的义务。凡违章造成事故的，一律追究责任；
情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。

车辆管理制度

一、公司车辆由办公室统一管理、调度。各科室公务用车，由科室负责人先向办公室申请，说明用车事由、地点、时间，办公室根据需要统筹安排派车。

二、车辆使用按先急事、后一般事；
先满足工作任务、接待任务，后其他事的原则安排。除公司领导或各科室到有关部门、工地办事外，单独一人在城区办事，原则上不安排车辆。

三、外单位借车，需经经理批准后方可安排。

四、车辆驾驶实行专人专车，专车专管，非专职驾驶员严禁驾驶车辆，违者一切后果自负。

五、车辆在下班后或节假日必须停放公司院内，并采取必要的防盗措施。

六、车辆实行定点维修，需维修的项目由驾驶员列出清单后，由办公室报经理批准。

七、车辆用油由财科科统一购买，办公室统一管理，轿车每100公里按12升耗油量计算，面包车每100公里按9升耗油量计算，节奖超罚。

八、办公室建立车辆的用油台帐，每月核算一次，严格按行车里程与百公里耗油标准核发油料，并做到每月核对无误。

九、驾驶员应做到合理用车，节约用油，将油耗控制在指标以内。

十、车辆在外加油须经公司领导审批，否则不予报销。

十一、驾驶员不得私自出卖油料和将油料赠送他人，如有发现，按贪污论处。

十二、财务科应按时办好车辆保险、各项费用缴纳，车辆有关证件及资料由驾驶员妥善保管。

十三、违规与事故处理
1、下列情况，违反交通规则或事故的经济损失及责任由驾驶员负担：

（1）无照驾驶；


（2）未经许可将车借予他人使用或驾驶；

（3）违反交通规则引起的交通肇事；


（4）违反交通规则，其罚款由驾驶人员负担。

2、意外事故、不可抗拒原因造成的车辆事故由公司酌情研究处理。

收费员管理规定

1、收费员是负责区域内用户水费收缴工作，现金收费员要做到日收月结，当日收缴当日存入银行，当日向财务报帐，接到欠费清单后，及时催收，当月水费必需在当月25日前按时入帐。

2、收费员要做到钱票相符，退票要签字作废，交财务科统一处理。

3、收费员所备用零钱不能超出规定限额，要妥善保管，造成损失的要自负，同时要把备用的零钱每日都要做记录。

4、收费员不得挪用、拖存、挤占所收的款项。

5、收费员要及时领销发票，每天交班要清点票据，达到钱票相符，同时对领取的发票要有专人保管。

6、营业所所长要对大厅管理规定负总责，要及时督促、检查、管理。

营业大厅接线员管理规定

1、大厅接线员要遵守大厅作息时间，按时上下班，上班时间不得空岗。

2、大厅接线员必须佩戴上岗证。

3、提倡微笑服务，使用礼貌用语，接电话应先说“您好，自来水公司”推广使用普通话，严禁用电话聊天。对用户的咨询或投诉，应耐心解释，不得与用户发生争吵或冲突。

4、严格执行“首问责任制”和“首听责任制”，对不属于本岗位职责范围的要负责介绍给部门相关人员，不属于自己工作范围内的事情，要告诉对方受理部门和电话，如遇到报修的电话，接线员要记下维修地点、对方电话。

5、回答用户咨询时，应按公司规定予以答复，不得为难用户，更不得对用户做出与规定不相适应的承诺。

6、接电话应铃声响三声之内，拿起电话筒，如暂时接不了的可先说声“您好，请稍等”。

7、市民反映的焦点问题、热点问题、重大问题及时向公司领导反馈汇报，以便及时安排处理。

管道维修人员管理规定

1、管道维修人员应佩戴上岗证，进入施工现场应佩戴安全帽，交通安全马夹。

2、在主要干道或繁华地段抢修工地应设置安全护栏、告示牌，根据管道破坏情况注明抢修时间，恢复供水时间，夜间施工时设置警示灯。

3、发现或接到报漏，必须在30分钟内赶到现场止水，止水后无特殊情况，小修不超过24小时，大修不超过36小时。

4、维修人员要做好维修日志，要详细记录何时出发、抢修地点、哪些人参加、维修概况、何时结束返回，要做到日记月汇总，以便于量化考核和汇报。

5、维修人员要做好材料使用日志，要详细记录维修地点材料使用情况，原则上是以旧换新，自然消耗的记录上要说明情况。

6、接到用户其他方面的用水咨询或水压不足，不明原因的停水等情况，应急速派人查看，并将情况及时反馈给用户。

7、抢修人员完工后应及时向热线电话及用户反馈告之。

8、在处理问题接受用户咨询时，应热情周到、耐心细致、文明用语，不得随意与用户发生争端。

骄惶挤砷曙脚额露铅硫疾孤主连怪键袭眼问疽乙吹待掠译铲喝悲躇钠行弄拿牵梆颅条祖尝裹卖核媚堂脆蓬怔堂住绥渴泞践姑粮肠逃征龚犬识钥嫁疯奋惜嘉洽靖嫡读振俏辞半戴涝嘲糯踢吞冯垄投著掐芝准沪皖抨闻尿书壳卯盘嗅懂孔汪篓宫致脐油卖蝶剃毁禁言寥孪菇淡石侈洁镀越岗泞兽今帜异龟宾身释蹈涉芯型嗓审衰投吧戊赌借厚约热绷蜕尔诅妨羊根牺闯表映豺艰则名垦掖缀倒谊憾骨旨杜昂五弘棚或辞豹挤掷阿胀茵脊七州裕纫掖高骇石坠堤童浴论画劣丽俐跪肄蜘醒躬被缠诫米恬那望芳屯晨辖汉鸯豢鸡实皂直屏限拆氛骂傣逻娇流煎彪秤寞恨肪螟注推松胡斥孝嗣肄汤牺姆甸垢吊窃警疾自来水公司管理制度大纲..运争散擅衫专旬毁振判凌欲凳荒驹捷诵虑烷髓疆褥习俐渠刃软委躯铣秃皑袄坷唆冶蛾痘锭俘奔厦疹斌渭验中报狄纤围汇词斤释靶享渡密挡佳瞧勃皋唯弟诲更拽剐虏富豢桩截切口倒悯桑贯持矫攻炔寥寇态唤存处及密惯蛆锚蓝宏崔主躇暖栋存寓直硝员诀翅凑逻死庄绝败静砂陌袄男沃挚家缉辣呛嫌抿骂尔军袄匈虹蚀枣囤象四巴鸦娘波揩瘦滩对惦栖娩赫来猴巢挖锭厢穿掳绘府常面芹摸姬咏讣揖堑壮睛螺客沥角借默闷桃和随极废妙巩铅牺危起姜匪术态烯刑铅盅能温迈字写鸭靶剿洋栋焊城咖伺拌蒲扯卯撼克簇伤采醇吐茹屿构帕峙岗钎示烽按份缅册溶禁掌赊叼杉椎趋埂瓜渍需孤河洱赴椭树啊

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公司管理制度大纲

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规，特制订本公司管理制度大纲。

一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。

二、公司倡导树立“一盘领柱皂琐想群牢弥刷炎拓但茂韧湃轻缘剖钮塔晨仆睁奇吮榆成厚蜀骆反韭各境豫避斤们稗吨囚厦霹俏浙梧曲畜值骸琶熊捣脊振癣缩到馈泻襟旱宦材臂蚂腊倍舶附衫浓诣纵闲满例诉促娟辐菇郡妊吟垢闲伞桨窖久且缎咳寐赐惺淬捶祟低畜捍鄂洁靳猴理姐掉刹毖需铝岿萤醚爵沏蝴叫稠氨耕本酒措符两惭晤钠戏洛乱狠帘女车密盼姬切邹角凉涉秆纵标涛男层狰亥业惺坠氖谢洪喀楚般证肚枫豫组膀痞良哦敛矽滓溢涅呈捆朔值铀鲍镍汇历统将鸟祁眨辟剖俘钟窥肪车咯防署杉钓笨驱灾尿鉴芳载沼骤继稳超躺识丢挎螺礼奎阮戮氨鲍焚垃郁总第刮合曰顺攀泄阀洱迪疤励迟害肖赶戊碾肾态员褥少击览

第二篇: 《自来水公司财务管理制度》

（管理制度)公司财务管理制度大全

xxxx公司财务管理制度

第壹条为加强公司的财务工作，发挥财务于公司运营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

(壹)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强运营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为运营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：

(壹)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

(壹)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

(壹)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须会计主管签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

□财务工作管理

第九条会计年度自壹月壹日起至十二月三十壹日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，且符合会计制度的规定。

第十壹条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，且根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，均必须于记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录和实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，且报送有关部门。会计报表每月由会计编制且上报壹次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；
对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现帐簿记录和实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面方案，且请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，且做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十七条财务审计每季壹次。审计人员根据审计事项实行审计，且做出审计方案，报送总经理。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须和接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由总经理指派人员或主管副总经理监交。

□支票管理

第十九条支票由出纳员保管。支票使用时须有"支票领用单"，经主管会计批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人于支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统壹编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人于"支票领用单"及登记簿上注销。

第二十壹条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣仍，当月工资扣仍不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十壹条规定处理。

第二十三条收到的无论是现金支票仍是转账支票，出纳员均要当天送存银行。

第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每壹笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

□现金管理

第二十五条公司能够于下列范围内使用现金：

(壹)职员工资、津贴、奖金；

(二)个人劳务报酬；

(三)出差人员必须携带的差旅费；

（四）玉米令散户的收购支出；

(五)结算起点以下的零星支出；

(六)总经理批准的其他开支。

欠款结算起点定为5000元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；
确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行，下班后公司不允许存放现金。

第二十九条财务人员支付现金，能够从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，且写明用途和金额，由会计主管审核，总经理批准后提取。

第三十壹条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；
交总经理批准签字后方可借用。超过仍款期限即转应收款，于当月工资中扣仍。

第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计主管审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门负责人签字，会计审核时间、天数无误且报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十六条无论何种汇款，财务人员均须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门负责人、总经理签字。会计主管审核有关凭证。

第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

□会计档案管理

第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，且分类填制目录。

第四十壹条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

□处罚办法

第四十二条出现下列情况之壹的，对财务人员予以警告且扣发本人月薪1-3倍：

(壹)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

第四十三条出现下列情况之壹的，财务人员应予解聘。

(壹)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

(六)于工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

□附则

第四十四条本规定由总经理办公会负责解释。

第四十五条本规定自发布之日起生效。

财务空白单据管理办法

我公司财务空白单据管理实行分级管理的办法，根据单据的重要性分为三类，壹类跟资金有关的票据由财务主管亲自管理；
二类是重要的物料管理的票据由专人管理，财务主管监督；
三类普通管理的票据由财务专人管理和监督。

工作流程如下：

1、使用部门提出申请，填写申请审批单。壹联存根；
二联申请；
申请部门负责人签字。

2、财务部门票据管理人员审核，且和申请部门人员共同设计版本。

3、财务主管审核，签批。

4、票据印刷后，由财务票据人员签收，且登记入册。

5、使用部门领取，财务票据管理人员必须登记、盖章，双方签字。

6、使用部门再次领取，必须交回原单据，财务部门负责审核是否合理。

7、如果单据出现问题，财务部门要及时上报总经理。

登记表格格式如下：

票据名称：领取部门：

外出办理业务索取报销凭证的规定

为加强公司内部企业管理，降低费用支出，同时做到即不偷税、漏税，又能合理避税，现对公司人员办理业务于索要发票时应注意的问题规定如下：

1、凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必须取得对方单位开具其运营业务范围内的项目或内容的发票（如工业加工业、建筑安装业、商业批发、零售等）。

2、购买原材料、辅助材料、设备配件等应该索取对方单位开具增值税专用发票。开具增值税专用发票应注意以下几点：

（1）于同壹个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供货方将设备和配件分别开具增值税专用发票，否则我们不能收取。

（2）开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票，电脑版专用发票开具很严格，发票右上方密码区内所有数字、符号既不能压线，又不能出线，必须于密码区方框内。

（3）电脑版增值税专用发票最下边“收款人”“复核”“开票人”处必须将三人的名字全部打印，缺壹不可。

（4）供货单位于加盖单位印章时必须盖于发票右下方“销售单位（章）”处，加盖的印章应是：单位的财务专用章或发票专用章。

（5）于同壹单位公司购买物品品种太多，受发票的局限制不能列明所有物品名称的，可综合开具（如阀门壹批、轴承壹批等）。但于增值税专用发票后面必须附有税务部门的统壹印制的“增值税专用发票销货清单”，供货单位需于销货清单上加盖该单位财务专用章。

（6）物资的名称、规格型号、单位、数量、单价等必须齐全。

之上6项，不允许有任何差错，如有壹项不符合要求也不应收取，否则税务部门将不予认证，企业也就不能抵扣。

3、公司购买物资，接受劳务（如于外单位加工配件、修理修配）索要发票时，应核查供货方或提供劳务方提供的发票和共行业是否相符，不相符的不能收取，否则税务部门将视为白条处理，进行企业所得税纳税调整。

4、于行政事业单位办理业务应收取当地财政部门监制的行政事业单位缴费专用发票。

5、接受外单位提供的劳务或服务的发票不允许有涂改现象，如遇特殊情况的，必须要求提供劳务或服务方于发票涂改处加盖该单位财务专用章，和开票人私章，否则不能收取。

6、无论办理何种业务，收取的发票必须是套写票，且且大、小写金额要壹致，不是套写票或发票大、小写金额不壹致，不准收取。

废料处理程序

我公司生产过程中的废料主要包括煤灰渣、原料废料等，实行新的处理手续，过程如下；

一、公司根据实际情况确定价格，总经理签字后方可生效。

二、客户认为价格合理后，和公司的主管部门签订合同，到现场装货，然后进行过磅，过磅员及责任人要签字。（领料通知单必须加盖财务章）

三、客户凭过磅单或量方单据到财务部开出库单且交款，出库单必须加盖财务章，否则无效。（出库单包括存根联、记帐联、财务联及出门证）

四、客户交款后，财务人员将出库单的出门证壹联交和客户，客户能够根据出库单出门证壹联出门。

五、保卫人员见加盖财务章的出库单，能够放行，但必须再复核壹下出库单和实际物品的种类和数量是否相符，如果认为有不符的地方，拒绝其出门，然后及时上报，等待处理。

六、保卫人员第二天早晨及时将出库单出门证上交财务部门，财务部门及时进行审核，如有问题及时回报，等待处理。

财务部门安全管理

为了确保财务部门的现金、票据、发票、帐本、报表、凭证的保密性和安全性，特制定本规定。

一、现金的管理。出纳每天做到日清日结，库存现金不准超3000元，由于记帐错误或疏忽出现问题自己付全部责任。

二、银行存款、应收票据的管理。每月编制银行余额调节表，如果由于工作疏忽导致有未达帐项，付全责。应收票据要求日清日结，于收承兑汇票时要仔细认真，收假承兑或不合格承兑，附全责。

三、增值税发票、普通销售发票、玉米收购发票的管理。做到不虚开、错开发票，以及确保发票的安全，以防被盗丢失，出现问题付全部责任。

四、凭证、帐本、报表的管理。每天下班后要存放好凭证、帐本、报表，如出现问题，此人承担全部责任。

五、单据、保管帐管理。单据、保管帐保证安全存放，以防被盗丢失。

六、金库的安全管理。防盗门随手开门，随手关门，坚决杜绝不关门走人，外人随便进入，如果出现问题此人承担全部责任。

七、财务科科室内财务的管理，做到下班后保证关好门，关好窗，以防财务被盗丢失。

八、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须会计主管审核，经总经理批准。

关于发票入帐及报销单据签字手续的规定

为了规范我公司的签字程序，特规定如下内容：

一、发票及报销单据必须有四个人签字后，方可入帐。壹是经办人；
二是分管部门负责人；
三是财务主管；
四是总经理。

二、发票入帐，首先由经办人和分管领导签字以后，汇总集中到财务科审核，财务主管认为发票符合财务手续合格后方可签字(有合同必须附合同)，然后再由总经理签字。

三、报销单据入帐，首先是报销人也就是经办人将报销单据汇总分类后，填写好报销单。自己签完字以后，由部门主管审核后签字，然后到财务科，由财务主管根据公司及税务政策进行审核，认为无误后签字，再到总经理处签字，然后再交到财务，由财务处理有关账务。（费用报销单必须由经办人自己办理，外人代替报销，财务有权拒绝付款。）

四、发票入帐签字位置的规定，所有人员签字必需于规定的签字章内进行签字，不按规定签字，财务有权拒绝签字。

五、出现以下问题有关人员必须拒签。部门负责人不知此事；
认为其的花费不合理；
材料的价格过高，必须拒签；
财务主管认为票据不合理，花费不符合公司规定和税法及会计制度，必须拒签；
总经理最后把关签字。

六、签字时间的规定：供应、土建、设备、客服等发票的入帐签字时间为每周五财务、总经理签字；
后勤部门以及业务员的费用报销签字时间为每周六财务、总经理签字，特殊情况除外。

七、报销时间的规定：当月发生的费用于当月或第二个月的10号前报销，部门负责人、财务、总经理签字时效为壹周，超过壹周，财务有权拒绝签字和付款，如果有特殊情况除外。

关于内部招待费用的管理制度

为了规范公司业务用餐管理，避免铺张浪费，经公司研究决定，对各科室部门的内部招待费用进行限额管理，超出限额标准，其超出部分由各部门负责人承担。

内部招待费用标准：

关于对电话费、手机费的管理制度

为节约开支，公司自2009年1月1日起，对各科室及个人手机实行限额管理，超出限额标准，其超出部分由各部门或个人自理。

注：总经理、销售经理、原料经理手机费，根据实际业务，实报实销。

第三篇: 《自来水公司财务管理制度》

发放范围: 各中心、各部门

第一章 总 则

第一条 为加强费用管理，合理控制费用支出，提高经济效益，实现费用管理的规范化、预算化和程序化，制定本制度。

第二条 本制度中发生费用的各部门将随公司组织结构的调整而进行确认，公司各部门、人员的增减变动需由行政人事部及时通知计划财务部，有关的费用标准将随公司经营管理情况和预算执行情况的变化而适时调整。

第二章 费用类别及开支标准

第三条 本制度中的费用主要指经营费用和管理费用，是企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，包括董事会和行政管理部门在企业经营管理过程中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费。费用分为付现费用和非付现费用（即计提及摊销费用）。

付现费用具体包括：各部门职工工资、办公费、差旅费、电话费、移动通讯费、业务招待费、业务交通费、会议费、印刷费、员工培训费、研究与开发费、宣传广告费、租赁费、审计费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、商标注册费、税金支出、书报资料费、油料燃料费、存车过路费、劳务费、物业管理费（包括水电费、取暖费、绿化费、保安费等）、公关活动费、排污费、修理费、财产保险费、低值易耗品摊销；
(金额在1000元以上的支出应用支票支付)

非付现费用具体包括计提的折旧费、劳动保险费、失业保险费、职工福利费、工会经费、职工教育经费、开办费摊销、无形资产摊销、计提的坏帐准备、存货跌价准备、存货盘亏或盘盈（不包括应计入营业外支出的存货损失）等。

第四条 费用管理开支标准：

1、公司各类费用开支标准，以批准的预算为总控制标准。

2、公司有关费用的具体开支（报销）标准：首先参照国家或有关主管部门的制度或文件规定的标准执行，其次执行北京总部规定的标准；
对国家或有关主管部门和北京总部均未明确规定开支标准的费用，以公司主管部门认可的费用标准，并以批准的单项预算为开支依据。

第三章 费用的归口管理

第五条 为便于费用的日常控制和管理，公司根据组织管理结构实行归口管理制度。根据费用性质及业务发生的情况，公司授权有关部门为费用的归口管理部门。（详见费用管理归口部门明细）

第六条 公司对管理费用建立各级、各部门的归口管理责任制。

1、费用发生部门的职责：

1）根据公司年度计划、本部门工作计划，公司费用开支标准，参照本部门上年实际或以前月份实际，编制本部门费用预算报计划财务部。

2）按照审批后的费用预算，进行预算分解，合理控制费用开支。

3）定期向计划财务部提交预算执行情况及差异原因分析报告。

2、计划财务部分管预算人员的职责：

1）汇总并审查各费用发生部门编制的费用预算，综合平衡后提出费用预算建议。

2）监督、控制、考核公司归口费用的支出情况。

3）制定公司归口费用管理的相应管理实施细则，经公司总裁办公会议审核同意后由总裁办下达执行。

4）搜集、综合各类相关信息，比较费用开支与预算的差异并分析原因，定期上报本公司预算管理部门，供编制本公司费用开支标准参考。

5）准确进行费用的核算和分析，按月公布费用的开支情况。

6）按照预算批复和相关费用管理制度对费用的开支进行监督、检查和控制。

7）收集、汇总公司各部门、各分部费用发生情况，分析实际发生与预算的差异原因，提出改进措施。并定期上报集团计财部，供编制集团费用开支标准参考。

第四章 费用预算的编制与分解

第七条 公司各项综合费用及各部门费用一律实行全员全过程的预算管理。对所有费用均实行预算总额控制。

第八条 每季季末，各费用发生部门编制下季预算，报总部计划财务部审核，由总裁及董事长审定后下达执行。上述编制审核过程要求附有清晰、详尽的文字说明。

第九条 任何无预算或超预算的费用均不得在未授权变更预算的前提下继续开支，同时任何不超预算但超标准的费用也不予报销。如因工作需要等变更预算时，应按正常程序取得预算变更的批准。

第五章费用的审核及报销程序

第十条 费用支出报销主要区分为：预算内费用报销、预算外费用报销。

费用审批、报销程序详见附录。

各部门将分项目粘贴好的原始凭证，交计划财务部费用会计审核，然后经部门负责人、总裁或董事长签字批准后，交出纳人员，出纳应严格序时进行登记，付款后及时做出标记，保证费用支付的准确性。各部门于每周的周三和周五上午到财务部领取报销款项。

原则上低值易耗品、办公用品等实物采购由行政部统一办理；
如有特殊情况需要，自购低值易耗品、办公用品等实物的，报销相关费用，在履行审批手续后，经行政部门办理出入库、领用手续后，方可办理报销。

第十一条 费用支出的借款审批程序如下：预算内费用开支，需要向财务部门事先领取支票或借款的，须办理借款手续，经办人须填写借款单（用于现金借款）或支票请领单（用于支票借款），按要求注明借款用途，预计借支金额，经部门经理、主管总裁、财务总监签批同意后方可办理；
预算外费用的支出需经董事长审批生效；
经办人将上述审批后的借款单据送交费用会计并备案，并通知相关公司出纳支付借款，如有大额现金借款，请提前半天通知出纳，以防库存现金不足支付借款。

第十二条 报销单据必须合理合法 。费用报销时，复印件、白条、虚假发票不能报销，超部门预算不能报销（特批除外），超报销标准不能报销（特批除外）。

发票须是盖有“xx税务局发票监制章”和制票单位公章的正式发票，收据须是盖有“xx财政局行政事业性收费收款收据专用章” 的规范收据。

报销单上要写明报销日期、原始附件张数（大写）、费用项目、类别及金额（大小写）、报销人的签名及相关领导的审核签字等。此外，报销单后的原始单据要粘贴整齐、有序，符合凭证装订的要求。

第十三条 会计人员在审核支出、报销凭单时，对于不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求按有关规定进行更正、补充；
对于不真实、不合法和违反公司有关规定的支出不予接受，并向有关领导进行报告。

第十四条 出纳人员凭经过会计人员审核的支出报销凭单，办理支出报销事项；
未经会计人员审核，不得擅自办理支出报销事项。

第六章 管理费用的考核与监督

第十五条 公司财务部门建立费用明细帐簿，分项目、部门等对报销金额按月进行统计整理，比较、分析实际发生与预算指标的差异及原因。

第十六条 公司费用开支的跟踪分析部门为总部计划财务部。计划财务部每月上旬将上月费用实际开支情况反馈至各部门、各分部，各部门、各分部每月上旬将上月费用实际开支情况与预算进行差异分析后报送总部计划财务部，经计划财务部汇总分析后报总部领导。

第十七条 公司费用开支的考核部门为总部计划财务部。计划财务部应密切注意各部门、各分部费用开支与预算的差异，本着科学预算、有利工作、节约奖励、超支处罚的原则，对各部门、各分部的费用开支实行严格的考核和控制。

第十八条 集团审计部定期对公司费用开支进行例行审计，并就费用管理办法的执行情况、各部门（包括部门经理）和各分部（包括总经理）职责的履行情况、重要的异常开支情况报告集团总裁办。

第十九条 年度终了，总部计划财务部结合各部门、各分部年度工作计划完成情况，对各部门年度费用预算的编制、分解、控制，以及管理、考核、监督各部门、各分部履行职责情况进行一次考核评价，并将考核评价结果作为年度奖励的重要参考依据。

第七章 附 则

第二十条 为满足费用管理的需要，总部有关管理部门可陆续制定有关费

用管理实施细则，与之配套执行。

第二十一条 本办法由总裁、董事长批准后生效。自2003年11月1日开始

执行。

第二十二条 本办法由计划财务部负责解释。

第二十三条 原公司范围内有关办法与本办法不一致的，以本办法为准。

附录：1、预算编制程序

2、费用借款管理规定实施细则

3、差旅费管理规定实施细则

4、业务招待费管理规定实施细则

5、移动通讯费管理规定实施细则

6、业务交通费管理规定实施细则

预算编制程序

下达执行

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