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文/曾菊英 （北京医方科技有限公司）
企业管理人员通过有效的资金管理，监督、考察企业内部各部门的工作情况，提升企业凝聚力，从而提升企业各个工作人员的工作效率，保障企业各项经济活动、各项业务能够顺利开展[1]。
（一）资金管理概念
企业资金管理，主要指企业管理人员、财务部门工作人员等，对企业内部各项资金的来源、使用方式进行合理规划、有效控制以及严密监督。在资金管理中明确企业各项资金的使用情况，能够帮助企业管理人员对投资决策、计划进行正确的判断，保证企业各部门能够顺利地、不间断地开展各项经济活动，让企业内部的资金流动起来，为企业带来源源不断的资金的同时，还能让企业的成本得到有效控制。
（二）企业开展资金管理的重要性
各行业企业无论要进行生产活动，还是其他经济活动，都要保证企业内部有充足的资金。制定资金使用计划，合理使用企业内部的资金，能够让企业通过资金的管理获得一定的收益，从而促进企业的发展。因此，资金管理一直是各行业企业管理人员重要的工作内容。资金会被应用于企业管理的各个环节，例如：各项设施设备的采购会使用到资金；
各项生产活动中会使用到的电力、劳动力等都需要使用资金。因此，有效的资金管理能够让各行业的企业持续、健康地发展。在进行资金管理时，要保证企业有充足的资金，从而保证企业能够顺利开展各项经济活动。若企业的资金链一旦发生断裂，或者已经存在发生断裂的趋势时，企业的各项业务不仅会受到严重影响，公司内部所有工作人员的利益也会受到影响，情况严重时，企业甚至还会破产，给社会带来不良影响。
资金管理能影响企业管理，影响企业发展的速度和质量。以下就围绕企业资金管理开展研究，分析资金管理对于企业的重要性，当前企业进行资金管理时存在的主要问题，以及解决问题的有效措施。
（一）资金管理意识不全面
在企业管理层人员的作用至关重要，要实现资金管理有效性的充分发挥需要管理层人员的大力支持，但就目前我国市场环境下的来看，能在资金管理方面投入较多精力和关注的企业管理层人员并不多，更多的企业管理层人员并不重视的资金管理。资金管理过程中，部分企业的管理人员会因缺乏资金管理意识，而无法正确判断各项经济活动的资金管理计划是否合理，从而导致企业在进行各项经济活动时出现层出不穷的问题[2]。除了企业管理人员的资金管理意识不全面会影响各项经济活动的开展，企业内部各个员工对于资金管理的意识不全面也会影响各项经济活动的开展，特别是财务部门的工作人员。这些工作人员在工作时会出现无法合理控制各项经济活动的成本，也会出现各项资金使用方向，或者资金使用的比例出现问题，导致各项经济活动不能为企业带来较高的收益，情况严重甚至还会使企业遭受较大的损失。
（二）资金管理制度不完善
完善的制度是保证一个企业能够正常运转的重要基础之一。但是仍然有很多企业的资金管理制度不完善，特别是企业资金管理的监督考核制度、调控管理制度，还存在着明显的漏洞。部分企业在使用资金时没有将责任落实到对应的工作人员，使得在购买一些设备，购买各项业务中需要使用到的材料时，就容易发生相关设备，或者材料出现质量问题，导致这些业务的开展受到影响。并且在购买过程中，也会因没有合理划分责任、监督制度的不完善，使一些心术不正的工作人员出现贪污等现象。这些现象的出现，不仅会让企业的各项经济活动受到影响，也会让企业损失大量的资金。
（三）监督管理组织未优化
部分企业就算拥有完善的监督管理制度，但是其发挥监督作用的部门内部的组织结构松散、混乱，还是会使企业不能有效监督各个部门资金的使用情况。一部分企业监督管理组织没有独立于企业其他的部门，监督组织内部仍然有部分工作人员涉及部分资金的使用情况，那么这些工作人员在实施监管时，就有一定的概率出现隐瞒、遮掩等行为，导致其他的监管人员不能发现，或者不能及时发现资金使用出现异常的情况，导致企业遭受较大的损失[3]。另外，部分企业监督管理组织的监管范围也受到了一定的限制，没有办法监管一些高层管理人员资金具体的使用情况，并且，就算能够监控高层管理人员的资金使用情况，监督的效果也并不是很理想。因为，这些高层的管理人员有一定的权力能够决定这些监督人员的去留，所以在实际的监督过程中，监管人员监督这些高层管理人员的难度非常高，不能做到对这些高层管理人员的有效监控。这些人中若有人居心不良，就会滋生腐败现象。因此，各个企业要对监督管理组织进行优化。
（四）资金使用效率有待提高
因国内市场形势不断地变化，各个企业的管理人员都在寻求自身企业的转型与升级，让企业能够得到进一步的发展。在转型与升级期间，企业管理人员需要进一步加强企业内部资金的管理，让各项资金都能够被合理使用。但是，目前仍然有很多的企业在制定资金的使用计划之后，没有严格实施，导致部分资金被浪费，使企业资金使用率下降，各项资金也就无法发挥作用，让企业得到更好的发展。另外，一些企业为保证资金的安全，会设立一些账户，但是部分企业的账户数量过多，会使企业内部资金的使用受到一定的限制，导致企业在转账，或者提取现金时，浪费很多时间，而部分业务又急需使用资金，从而导致这些业务的进展受到影响，使公司的收益降低。
（五）资金管理信息化建设需加强
信息化技术的推广，让很多企业开始进行信息化建设。但是在建设过程中，部分企业会因管理人员的不重视，使企业内部其他部门也没有重视该项技术的建设，导致企业没有购买到充足的设备，没有建设完善的设施，使得企业各部门处理信息的速度一直没有得到较快的提升。然而，在企业的生产与发展过程中，各项信息的传递都具有时效性，特别是一些关键信息，一旦企业错失这些信息，就容易错失一些让企业快速发展的机会。而这些没有建设完善的信息化的企业中，除了信息的传递受到影响之外，企业内部各项资金使用情况、企业的收益等信息的整理与分析都会受到严重的影响。
为建设好信息化设施，财务部门的工作人员在得到资金的各项信息之后，会花费大量的时间整理各个部门上传的信息，验证这些信息的真假等。但因信息量太大，财务部门的工作人员无法一一验证，整理后的相关数据的准确性也就无法得到保证。并且部分财务人员也会因部分资金的相关信息没有透明化，出现财务报表造假等事件，影响企业的发展。
（六）资金管理人员综合素质能力有待提升
资金管理人员的综合能力是保证资金有效运用的重要保障之一，但是目前，很多企业管理人员并不重视财务管理工作，导致财务部门的管理人员对部门其他工作人员的工作情况也不重视，企业的资金管理就会出现很多的问题。再加上部分企业财务人员的学历不是很高，企业的管理模式相对松散，也没有让财务人员定时参与学习，使得这些财务人员的能力一直没有得到提升，导致财务人员的综合能力较低，企业资金管理因此受到较大影响。
（一）树立全面的资金管理意识
资金的使用会涉及企业的各个部门，企业开展各项经济活动之前，会进行合理规划，还会计算各项经济活动中投入资金的数额，各项资金的使用方向以及各项资金的支出的预算等。所以企业的管理人员要树立全面的资金管理意识，做好资金的规划、资金使用情况的监督等工作。例如：企业管理人员依据各项经济活动的具体信息以及当前企业的资金情况等制定计划。接着，企业管理人员评估各项计划是否具有可行性，从而确保开展各项经济活动时，不会出现预算资金过多、过少的情况发生。预算资金一旦过多，容易使企业经济活动受到一定的影响，也会使开展业务的工作人员出现浪费资金、资金使用毫无节制等现象。而资金过少，特别是对于研发新技术、新产品的技术型企业来说，影响特别大。研发工作人员会因资金过少无法购买先进的仪器、优质的材料，新技术的研发与新产品的开发都会受到严重的影响。所以，企业的管理人员还需要实时了解各项经济活动的进度，将该项经济活动需要使用的资金进行合理调控，从而保证各项资金都能被合理使用。另外，企业也要加强培养企业内部所有工作人员的资金管理意识，让企业工作人员在开展业务时不会出现资金使用过多或过于节约的情况，避免各项经济活动受到影响。
（二）完善资金管理制度
企业管理人员建立资金使用的责任制度以及管理资金的责任制度，能保证各项资金落到实处，从而提升各项经济活动的经济效益，使企业的收益增加。企业管理人员还能通过资金管理检查、监督各个部门经费的使用情况，从而避免企业出现私自挪用资金等不法行为，保证企业内部各项资金能够被合理利用，使各项资金的利用效率也得到提升，提升企业的经济效益。经济管理还能让企业管理人员及时查看到各项资金的使用效果，管理人员就能依据此情况，降低各项业务对企业发展的影响，降低企业营运的风险。另外，部分企业为保证工作人员不会出现挪用或者偷用资金等现象的发生，会将企业资金的调控权力分配在几个人手中。然而资金使用权力的较高集中，容易出现更为严重的问题。若这些人中出现挪用、贪污等情况，企业的监督机制就不能发挥其功能，导致企业损失大量的资金。所以，企业需要完善资金管理制度，需要将资金的调控权力进行合理的分配，并且对其实施严格的监督，让其在调控资金时的各项操作得到实时监督，并且对资金使用的方向，以及使用的情况等进行全方位监控，从而保证各项资金能够被合理使用。
（三）优化监督管理组织
企业的管理人员需要将企业内部的监督管理组织机构独立于其他部门，不让这个机构中的工作人员参与企业各项经济活动，只对企业内部各个部门的资金使用情况进行严密监控，并且企业的管理人员还必须优化监督组织机构工作人员的任免管理制度，并严格执行这些制度，在对这些机构的工作人员进行任免时，需要经过企业内部一半以上的管理人员同意之后，再对其进行任免。从而保证监管人员能够不受束缚、不受其他管理人员，或者其他的工作人员的威胁，保证企业各个环节的资金转账、使用等都受到严密监控。
（四）提高资金使用效率
合理且有效的资金管理还会提升企业的经济效益，特别是一些涉及工业、科技等重视技术的企业。这些企业在卖出技术，或者产品前，需要花费大量的时间、大量的金钱投入相关技术的研发与更新，以及相关产品的创新中。但是，一旦这些企业研发出新技术、新产品，就会收获较高的经济效益，使这些企业得到进一步的发展。之后，这些企业就会投入大量的资金用于新技术的研发与新产品的开发，这就让这些企业的发展进入良性的循环，这些企业的发展也变得更加健康、持续。
所以，企业要提升各项资金的使用效率，而高质量的资金管理工作能让企业管理人员将资金用在关键之处，不会产生较多的浪费，企业的资金使用率也会提高，从而让企业财务的管理质量以及其他管理质量得到提升。所以，各个企业在进行各项经济活动之前，要充分考虑影响资金使用的情况，做好各项资金的预测，确保资金能够满足开展各项经济活动需求的同时，也避免了资金的浪费。接着，企业还要加强财务预算，再通过对应的预防措施，让资金都能被合理使用。另外，企业还要改善财务管理的方式，让各项资金都能够被灵活地运用，使公司的经济效益得到增长。
（五）加强资金管理信息化建设
企业管理人员要加强资金管理信息化建设，让工作人员能够各项数据准确无误地提交至系统之中，并在各部门中设置一位专业人员，检查部门工作人员提交的信息是否准确，接着将审核后的信息发送至资金管理人员。这样就能减少资金管理人员搜集资金使用相关信息的时间，也减少资金管理人员审核各项信息是否正确的时间，提升其工作效率的同时，也能够保证资金管理人员整合信息的真实性与可靠性，从而帮助企业管理人员能够依据企业资金等情况做出正确的决策。并且，运用计算机，运用便捷的系统，资金管理人员能够在较短的时间内处理大量的信息，并做好分类整理，让企业各项资金的使用情况更加清晰明了。
另外，先进的信息技术还能保证各项信息的时效性，资金管理人员在较短时间内就能将各项经济活动中资金的使用情况上报给企业的管理人员，管理人员就能够依据当前的市场信息，对企业的资金进行调控，增加资金的投入，或者减少资金的投入，让企业能够得到较大的经济效益，也能够保证企业不会产生较大的损失。其次，信息化建设完善之后，还能够更好发挥财务部门的监督作用，使企业资金的安全性得到提升。
（六）提升资金管理人员综合素质能力
企业管理人员要想提升资金管理人员的综合素质能力，就必须定时组织资金管理人员参与培训，让其能够不断夯实自身基础理论知识与技能的同时，让其能够提升资金管理的能力。企业管理人员也要让资金管理人员参与学习其他企业优秀的资金管理人员的经验，从而提升其综合素质能力。
综上所述，有效地资金管理，能够让企业管理人员灵活运用企业内部资金，让各项资金都能发挥最大的作用，提升企业的经济效益。因此，企业要树立全面的资金管理意识，不断完善资金管理，完善监控制度，加强企业信息化建设，不断提升资金管理人员的综合素质能力。
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